美参议员调查潘特拉创始人避税行为 比特币税务风波再起

美国参议院财政委员会民主党领袖、参议员罗恩·怀登（Ron Wyden）正在对资产管理公司Pantera Capital的创始人丹·莫尔黑德（Dan Morehead）展开进一步调查，以确认其是否通过移居波多黎各来规避美国税务。 怀登的调查始于今年1月，重点聚焦于莫尔黑德在Pantera公司大规模出售加密货币后，如何申报相关收益的税务。根据一份新闻稿，怀登尤为关注莫尔黑德是否“歪曲了他的居住身份”。Pantera公司声称，莫尔黑德从加密货币销售中获得的利润产生于其居住在波多黎各期间，而该公司通过加密货币销售实现了超过10亿美元的资本收益。需要注意的是，波多黎各居民无需就资本收益缴纳所得税。 怀登在接受采访时表示：“据我了解，您从这些收益中分得的份额……高达数亿美元。”他在一封发送给莫尔黑德的信函中指出，这封信于周三发出。“据我了解，您将全部[收益]视为免征美国税，尽管这些收益中的大部分是在您仍居住在加州时累积的。这些指控非常严重，可能滥用波多黎各税收优惠政策来逃避美国税款，您必须立即处理。” 怀登在信中提到，尽管莫尔黑德的律师最初与其工作人员进行了接触，但之后“几乎完全失联”。他还在信中透露，他认为莫尔黑德的代理律师是杰弗里·鲁宾格（Jeffrey Rubinger），一位迈阿密律师，曾为另一位客户担任顾问，而该客户“最近承认了一项与波多黎各税法相关的税务欺诈计划”。 Pantera的一位发言人向CoinDesk提及了莫尔黑德之前的一份声明。当时，他告诉《纽约时报》在今年早些时候的一次声明中表示，“我认为我在纳税方面采取了适当的行动。” 值得注意的是，由于民主党目前在参议院中属于少数党，而委员会主席迈克·克拉波（Michael Crapo）尚未明确表态参与调查，因此怀登的调查暂时未具备参议院财政委员会全面调查的权威性。 怀登的信函发出当天，正值参议院财政委员会就加密货币税收问题举行听证会。会上，证人们警告称，美国国税局可能很快面临大量的税务报告工作。这一系列事件凸显出当前加密资产市场面临的监管压力，也加剧了比特币波动和市场趋势的不确定性。 H2: 波多黎各避税政策为何吸引加密投资者？ 波多黎各凭借其独特的税收优惠政策，吸引了大量高净值人士、企业家，尤其是加密资产投资者的关注。自2019年《波多黎各激励法案》（Act 60）正式颁布以来，该地区成为极具吸引力的避税天堂之一。该法案规定，符合条件的个人在成为波多黎各居民后，将不需要为其从境内外来源获得的资本利得支付任何地方或联邦税。这意味着，如果加密资产投资者在成为波多黎各居民后，购买并出售其加密资产，所获得的资本收益将完全免税。 H2: 加密资产税务争议的核心焦点是什么？ 本次调查的核心在于“居住地认定”与“收益归属时间”的界定。若莫尔黑德在加州期间已积累收益，即便在波多黎各出售，仍需承担美国联邦税义务。美国国税局（IRS）一贯坚持“来源地原则”，即收入的纳税义务取决于其产生地而非最终处置地。此次事件再次暴露了现行税法在应对跨境数字资产交易时的滞后性，也促使监管机构重新审视“幻影收入”与“小额免税”等议题。 H2: 市场反应与未来展望：监管风暴下的比特币波动 随着调查进展及听证会召开，市场情绪趋于谨慎。比特币价格出现短期回调，反映出投资者对政策风险的敏感度上升。专家指出，若未来立法明确要求海外居民就数字资产收益缴税，将对全球加密资产配置格局产生深远影响。同时，这也可能推动更多机构转向合规性强的Layer2解决方案，以降低监管套利空间。 H3: 为什么说这是一次关键的监管信号？ 此次事件不仅是针对个人的税务追查，更标志着美国政府正系统性地审查利用境外税收优惠进行避税的行为。它释放出一个强烈信号：监管层正加强对加密资产流动性的追踪，未来可能出现更严格的跨境税务信息交换机制。对于长期持有者而言，保持完整的交易记录和税务合规至关重要。