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近日，哥伦比亚国家税务和海关总署（DIAN）出台一项重要监管措施，要求在该国运营的数字资产交易所、中介机构及其他相关平台全面收集并提交用户的详细交易与身份信息。此举标志着该国在加密货币监管领域迈出关键一步，强化了对数字货币交易的追踪能力。
根据2025年12月24日发布的《哥伦比亚安全法》决议000240，所有涉及比特币、以太坊、稳定币等主流数字资产的交易平台，均需向税务机关报告账户持有人的身份信息（鉴别）、每笔交易的卷宗、转移的加密货币数量（数字）、交易时的市场价值以及账户净余额。这些数据将用于支持税收合规审查，并推动加密资产市场的可追溯性。
此次立法举措与经合组织（OECD）制定的加密资产报告框架保持一致，体现了哥伦比亚在全球数字资产治理中的主动参与。该框架是当前国际公认的加密资产信息披露基准，有助于减少跨境避税漏洞，增强各国间的信息互换机制。
值得注意的是，该规定不仅适用于本地运营机构，也涵盖向哥伦比亚居民或纳税人提供服务的外国实体。尽管法规于2025年底公布，但正式申报义务从2026纳税年度开始执行，为行业预留了过渡期。
首份涵盖2026年全年交易活动的完整报告，须在2027年5月最后一个工作日前完成提交。在此之前，个人持有者虽已需在所得税申报中披露其数字资产状况，但缺乏第三方验证机制，导致监管盲区长期存在。
为保障法规权威性，新规设定了明确的处罚条款。未能按时提交数据或提供虚假信息的平台可能被处以罚款，金额上限为未申报交易总额的1%。这一比例足以形成有效威慑，促使企业建立内部合规流程。
据链分析（Chainalysis）2024年10月发布的报告，哥伦比亚在2024年7月至2025年6月期间，加密货币交易量达442亿美元，位列拉丁美洲第五大市场。随着监管体系逐步完善，该国正从“高增长但低透明”的状态转向更具可持续性的数字金融生态。
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